Por Dallas Gagnon | MassLive.com
SPRINGFIELD.- La nueva legislación fiscal firmada bajo la Ley One, Big, Beautiful afectará las cantidades de devolución para muchos estadounidenses al presentar las declaraciones de impuestos de 2025 a principios de 2026.
El Servicio de Impuestos Internos ha detallado varias disposiciones —ahora parte de la legislación fiscal federal— que pueden suponer mayores reembolsos o menor responsabilidad fiscal para los contribuyentes elegibles.
Aunque muchos solicitantes podrían ver un aumento notable en los reembolsos, estos cambios son complejos y vienen acompañados de normas de elegibilidad.
También requieren formularios actualizados del IRS y directrices de declaración que aún se están finalizando.
Qué ha cambiado: cómo afecta la nueva ley a las devoluciones de impuestos
Durante una rueda de prensa el 11 de diciembre, la secretaria de prensa de la Casa Blanca, Karoline Leavitt , dijo a los periodistas que el estadounidense medio debería esperar 1.000 dólares adicionales en sus próximas devoluciones de impuestos, citando varios cambios de política para el aumento.
Según la Agencia Tributaria , la Ley One Big Beautiful modifica o crea una serie de deducciones y créditos que entran en vigor para el año fiscal 2025 para las declaraciones presentadas en 2026.
Los cambios incluyen deducciones estándar más altas para todos los declarantes, deducciones específicas para ciertos tipos de ingresos y beneficios ampliados que podrían reducir la renta sujeta a impuestos.
Conceptos básicos de la declaración y qué saber antes de la temporada de declaración de la renta de 2025
Deducción estándar: Las deducciones estándar son la cantidad fija que los contribuyentes pueden deducir de sus ingresos sujetos a impuestos.
Para el año fiscal 2025, las cantidades de deducción estándar son las siguientes:
Solteros / casados presentando por separado: 15.750 $
Casados declarando conjuntamente: 31.500 $
Cabeza de familia: 23.625 dólares
No se pueden pagar impuestos sobre las propinas: Para el año fiscal 2025, las personas que reciban propinas cualificadas en profesiones identificadas por la Agencia Tributaria pueden ser elegibles para deducir hasta 25.000 dólares de esas propinas de la renta sujeta a impuestos, pero están sujetas a límites de ingresos y otros criterios de elegibilidad.
Esta exención fiscal está destinada a declarantes individuales con ingresos brutos ajustados modificados de menos de 150.000 dólares al año o a declarantes conjuntos con menos de 300.000 dólares al año. Después de eso, la deducción empieza a desaparecer .
No hay impuestos federales sobre horas extra: los que declaran solteros pueden deducir hasta 12.500 dólares de horas extra que superen su salario neto normal, mientras que los que declaran conjuntamente pueden deducir hasta 25.000 dólares de horas extra, si los ingresos se mantienen por debajo de ciertos umbrales.
Las deducciones empiezan a eliminarse para los declarantes individuales con ingresos brutos ajustados modificados superiores a 150.000 dólares, o 300.000 dólares para los que declaran conjuntamente.
No hay impuestos sobre los intereses de préstamos de automóvil: Los contribuyentes que compraron vehículos personales en 2025 pueden deducir hasta 10.000 dólares de intereses de préstamos de automóvil elegibles, sujetos a ciertos umbrales de ingresos.
Los declarantes individuales son elegibles para la deducción si su ingreso bruto ajustado modificado es inferior a 100.000 dólares anuales. Para los declarantes conjuntos, los ingresos brutos modificados deben ser de 200.000 dólares o menos al año.
El vehículo debe haber pasado por el montaje final en EE. UU. para poder calificar.
Deducción ampliada de SALT: El IRS aún no ha publicado una guía completa únicamente sobre los cambios en las deducciones fiscales estatales y locales. Sin embargo, confirma que muchos contribuyentes que desglosan pueden deducir una cantidad mayor de impuestos estatales y locales pagados.
La legislación reciente permitirá a los contribuyentes deducciones mucho mayores por SALT — aumentando de un límite de 10.000 a 40.000 dólares.
Cambios en el crédito fiscal por hijos: Para el año fiscal 2025, el CTC es ahora de 2.200 dólares, un aumento de 200 dólares respecto a la última temporada de presentaciones.
Conceptos básicos de presentación
Inicio de la declaración de la IRS: El IRS no ha publicado una fecha oficial de apertura para la temporada de presentación de 2026, pero en los últimos años el procesamiento comenzó a finales de enero.
Solo depósito directo: El IRS ha confirmado que los reembolsos se emitirán mediante depósito electrónico en lugar de cheques en papel, un cambio respecto a años anteriores.
